\u00c0 medida que avan\u00e7amos em 2024, o cen\u00e1rio de isen\u00e7\u00e3o fiscal para Pesquisa e Desenvolvimento (P&D) no Reino Unido est\u00e1 passando por mudan\u00e7as significativas. Para empreendedores de fintech, institui\u00e7\u00f5es de pagamento e empresas registradas na FCA, entender essas mudan\u00e7as \u00e9 crucial para maximizar os benef\u00edcios e, ao mesmo tempo, garantir a conformidade.<\/p>\n
O al\u00edvio fiscal em P&D oferecido pela Receita Federal do Reino Unido (HMRC) \u00e9 um incentivo governamental criado para dar suporte a empresas que investem em inova\u00e7\u00e3o. Esse al\u00edvio permite que as empresas reivindiquem cr\u00e9ditos fiscais para suas atividades de pesquisa e desenvolvimento, reduzindo suas obriga\u00e7\u00f5es fiscais gerais.<\/p>\n
Por exemplo<\/strong>, pequenas e m\u00e9dias empresas (PMEs) podem deduzir 130% a mais de seus custos qualificados de P&D de seu lucro anual, al\u00e9m da dedu\u00e7\u00e3o normal de 100%, totalizando 230% de dedu\u00e7\u00e3o.<\/p>\n Em abril de 2024, a HMRC introduziu um novo esquema consolidado de P&D para agilizar o processo e abordar quest\u00f5es significativas de erro e fraude. Para empresas de fintech e pagamento, essas mudan\u00e7as significam manuten\u00e7\u00e3o de registros mais rigorosa e maior foco na precis\u00e3o das declara\u00e7\u00f5es para navegar com sucesso no novo cen\u00e1rio e continuar se beneficiando do al\u00edvio fiscal em P&D.<\/p>\n O \u00edmpeto para essas mudan\u00e7as decorre da descoberta pela HMRC de n\u00edveis substanciais de erro e fraude em reivindica\u00e7\u00f5es de P&D. Dados recentes revelam que:<\/p>\n Em resposta a essas descobertas, a HMRC adotou uma abordagem de “conformidade de volume” para avaliar as alega\u00e7\u00f5es de P&D. Esta estrat\u00e9gia envolve:<\/p>\n <\/p>\n Para empresas do setor de fintech e pagamentos, essas mudan\u00e7as t\u00eam diversas implica\u00e7\u00f5es importantes:<\/p>\n Para navegar com efici\u00eancia neste novo cen\u00e1rio, considere as seguintes estrat\u00e9gias:<\/p>\n Mesmo pequenos erros podem levar a problemas significativos. Veja aqui os principais erros comuns que as empresas cometem ao solicitar isen\u00e7\u00e3o fiscal para P&D, al\u00e9m de dados que respaldam cada ponto e dicas sobre como evit\u00e1-los.<\/p>\n De acordo com uma pesquisa realizada pela HMRC, 73% dos pedidos de isen\u00e7\u00e3o de impostos para P&D que foram investigados tinham documenta\u00e7\u00e3o de apoio inadequada.<\/p>\n Como evitar:<\/strong> Mantenha registros meticulosos de todas as atividades de P&D, incluindo planos de projeto, notas de pesquisa, resultados de testes e documentos financeiros. Tente documentar pelo menos 80% dos seus processos e despesas de P&D.<\/p>\n <\/p>\n A HMRC relata que 62% dos pedidos de isen\u00e7\u00e3o de impostos para P&D s\u00e3o contestados devido a erros na compreens\u00e3o dos crit\u00e9rios de elegibilidade.<\/p>\n Como evitar: <\/strong>Mantenha-se atualizado com as orienta\u00e7\u00f5es mais recentes da HMRC e considere procurar aconselhamento profissional para garantir a conformidade. Participe de pelo menos 2 a 3 webinars ou workshops do HMRC anualmente para se manter informado.<\/p>\n Um estudo da ForrestBrown descobriu que 41% das empresas subestimam seus gastos qualificados em P&D em uma m\u00e9dia de \u00a3 53.000.<\/p>\n Como evitar: <\/strong>revise cuidadosamente todos os custos associados aos seus projetos de P&D. Consulte especialistas em impostos de P&D para garantir que voc\u00ea esteja reivindicando todas as despesas qualificadas. Realize auditorias internas trimestrais para identificar custos negligenciados.<\/p>\n Estat\u00edsticas da HMRC mostram que 18% das PMEs fizeram declara\u00e7\u00f5es incorretas no programa RDEC em vez do programa SME no ano fiscal de 2021-2022.<\/p>\n Como evitar: <\/strong>Entenda as diferen\u00e7as entre os programas SME e RDEC. Certifique-se de que voc\u00ea est\u00e1 fazendo a solicita\u00e7\u00e3o no esquema correto consultando um consultor experiente que pode orient\u00e1-lo sobre os crit\u00e9rios de elegibilidade e o processo de inscri\u00e7\u00e3o.<\/p>\n A HMRC relata que 35% das reivindica\u00e7\u00f5es de P&D cont\u00eam dados financeiros imprecisos, levando a atrasos no processamento e poss\u00edveis rejei\u00e7\u00f5es.<\/p>\n Como evitar: <\/strong>Mantenha registros financeiros precisos de todas as despesas relacionadas a P&D. Verifique todos os valores antes de envi\u00e1-los e considere contratar um profissional para revisar sua reivindica\u00e7\u00e3o para garantir a precis\u00e3o. Tenha como objetivo uma taxa de precis\u00e3o de 99% em seus dados financeiros.<\/p>\n De acordo com a HMRC, 22% das empresas qualificadas perdem o benef\u00edcio fiscal de P&D por n\u00e3o apresentarem a declara\u00e7\u00e3o dentro do prazo de dois anos.<\/p>\n Como evitar: <\/strong>Comece o processo de prepara\u00e7\u00e3o das reivindica\u00e7\u00f5es com anteced\u00eancia. Garanta que as contas da sua empresa e as declara\u00e7\u00f5es de impostos sejam preparadas prontamente. Estabele\u00e7a uma meta de registrar sua solicita\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos fiscais de P&D dentro de 18 meses a partir do final do seu per\u00edodo cont\u00e1bil.<\/p>\n Um estudo da RSM UK descobriu que 28% das reivindica\u00e7\u00f5es de P&D foram analisadas devido ao manuseio incorreto de custos de subcontratados e subsidiados.<\/p>\n Como evitar:<\/strong> certifique-se de que todos os custos de subcontratados e subsidiados sejam documentados com precis\u00e3o e eleg\u00edveis ao esquema que voc\u00ea est\u00e1 reivindicando. Consulte especialistas em impostos de P&D para verificar a elegibilidade desses custos. Consulte especialistas em impostos de P&D para verificar a elegibilidade desses custos.<\/p>\n <\/p>\n Embora o cen\u00e1rio de isen\u00e7\u00e3o fiscal para P&D esteja se tornando mais complexo, ele continua a oferecer oportunidades significativas para empresas inovadoras de fintech e pagamento. Ao se manterem informadas, manterem documenta\u00e7\u00e3o rigorosa e buscarem orienta\u00e7\u00e3o especializada quando necess\u00e1rio, as empresas podem continuar a se beneficiar desses incentivos enquanto enfrentam o aumento do escrut\u00ednio da HMRC.<\/p>\n Ao evitar erros comuns, como n\u00e3o manter registros precisos, interpretar mal as diretrizes e ignorar custos qualificados, as empresas podem melhorar significativamente suas chances de obter sucesso em uma solicita\u00e7\u00e3o de al\u00edvio fiscal para P&D. Os dados mostram que aten\u00e7\u00e3o aos detalhes, compreens\u00e3o adequada das diretrizes do HMRC e a\u00e7\u00e3o oportuna s\u00e3o cruciais.<\/p>\n Para mais insights e orienta\u00e7\u00e3o personalizada, considere agendar uma consulta com nossa equipe de especialistas em P&D. Estamos aqui para ajudar voc\u00ea a maximizar sua reivindica\u00e7\u00e3o e impulsionar seu neg\u00f3cio.<\/p>\n <\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" \u00c0 medida que avan\u00e7amos em 2024, o cen\u00e1rio de isen\u00e7\u00e3o fiscal para Pesquisa e Desenvolvimento (P&D) no Reino Unido est\u00e1 passando por mudan\u00e7as significativas. Para empreendedores de fintech, institui\u00e7\u00f5es de pagamento e empresas registradas na FCA, entender essas mudan\u00e7as \u00e9 crucial para maximizar os benef\u00edcios e, ao mesmo tempo, garantir a conformidade. 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Para empresas de fintech e pagamento, essas mudan\u00e7as significam manuten\u00e7\u00e3o de registros mais rigorosos e maior foco na precis\u00e3o das declara\u00e7\u00f5es para navegar com sucesso no novo cen\u00e1rio e continuar se beneficiando do rompimento fiscal em P&D.<\/h2>\n
Um impulsionador fundamental para a mudan\u00e7a<\/h2>\n
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An\u00e1lise Aprimorada da HMRC: A Abordagem de “Conformidade de Volume”<\/h2>\n
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Implica\u00e7\u00f5es para empresas de fintech e pagamento<\/h2>\n
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Estrat\u00e9gias para reivindica\u00e7\u00f5es de P&D bem-sucedidas<\/h2>\n
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Erros comuns em reivindica\u00e7\u00f5es de isen\u00e7\u00e3o fiscal para P&D e como evit\u00e1-los<\/h2>\n
1. N\u00e3o manter registros precisos<\/h2>\n
2. Interpreta\u00e7\u00e3o incorreta das diretrizes do HMRC<\/h2>\n
3. Desconsiderando os custos eleg\u00edveis<\/h2>\n
4. Reivindica\u00e7\u00e3o sob o esquema errado<\/h2>\n
5. N\u00e3o enviar informa\u00e7\u00f5es corretas<\/h2>\n
6. Esperar muito tempo para registrar uma reclama\u00e7\u00e3o<\/h2>\n
Estabele\u00e7a uma meta de registro de sua solicita\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos fiscais de P&D dentro de 18 meses a partir do final do seu per\u00edodo cont\u00e1bil.<\/h2>\n
Conclus\u00e3o<\/h2>\n